الفصل العاشر

أنواع الخدمات المالية المقدمة للمشروع المتناهي في الصغر

مقدمة

        يحتاج المشروع المتناهي في الصغر إلى مجموعة من الخدمات المالية المتنوعة ، وأهم هذه الخدمات هي أن يحصل وبسرعة على قرض مالي يبدأ به مشروعه أو يستخدمه في تشغيل مشروعه أو توسعته ، وتثار قضايا أساسية هنا هي : هل سيحصل على القرض بشكل فردي أم مع مجموعة من الزملاء ؟ وهل هو قرض وحيد بناء على حاجة معينة أم أنه في سلسلة متدرجة من القروض المتتابعة ؟ وما هو سعر الفائدة والرسوم التي يدفعها المقترض ؟ وهل هناك عدة طرق لحساب سعر الفائدة ؟ وإذا كان القرض هو أهم الخدمات المالية المقدمة للمشروع المتناهي في الصغر ، فهناك خدمات أخرى مثل : الإدخار ، والتأمين ، وبطاقة الائتمان ، وخدمات الدفع ، والمساعدة والمشورة المالية لصغار المقترضين ، ويتناول الفصل الحالي هذه الموضوعات تباعاً

البدائل المختلفة للخدمات المالية

        يساور البنك التجاري أو مؤسسة التمويل المتناهي في الصغر تساؤل مستمر عن الخدمات المالية الواجب تقديمها إلى صغار المقترضين ، ومن أهم العناصر التي تأخذها مؤسسة التمويل في الحسبان عند اتخاذها قرار تحديد الأنواع المختلفة للخدمات المالية التي ستقدم ما يلي :

1 – الرغبة في خدمة العميل بشكل متكامل فالعميل بالطبع يحتاج إلى أموال يقترضها في شكل قروض ، ولكنه قد يرغب في إدخار بعض عوائده حتى يستطيع أن يسدد القرض ، وهنا يجب أن يتم تقديم خدمة الإدخار ، كما أنه قد يحتاج إلى المساعدة والمشورة المالية من شخص متخصص  وهنا يجب تقديم هذه الخدمة .

2 – رغبة مؤسسة التمويل في الاستدامة : ويعني هذا ألا تصاب مؤسسة التمويل بأي مشاكل مالية ، وأهمها عدم سداد المقترضين للقروض وفوائدها ، ويؤدي هذا بالطبع إلى إفلاس مؤسسة التمويل ، ولذلك تقوم مؤسسة التمويل بتقديم حوافز للسداد ، مع تقديم نخبه من الخدمات المالية التي تربط صغار المقترضين بها .

3 – رغبة المؤسسة التمويلية في المنافسة : ويعني هذا أن تكون قادرة على منافسة البنوك ومؤسسات التمويل الأخرى ، وأن تستطيع أن تستحوذ على حصة جيدة من السوق المالي لنفسها، مما يؤكد الاستدامة لها والبقاء والربح .

        ولهذه الأسباب تقوم مؤسسات التمويل المتناهي في الصغر بتقديم عدد كبير من الخدمات المالية ، ويوضح الشكل التالي هذه الخدمات ، والتي سيلي شرحها في هذا الفصل .

أنواع الخدمات المالية المقدمة للمشروع الصغير

أولاً : القروض

        تعتبر القروض بمثابة الخدمة الرئيسية والهامة لمؤسسات التمويل المتناهي في الصغر ، وذلك للإحتياج الشديد لصغار المقترضين للقرض ، وذلك لأنه يحتل رأسمالهم الثابت أو العامل الذي سيدر عائدا لمواجهة متطلبات الحياة له وللأسرة .

        هذا وسنتناول في هذا الجزء الموضوعات التالية :

1 – أنواع القروض .

2 – تحديد سعر ( أو تكلفة ) القرض .

3 – تحديد شروط سداد القرض .

1 – أنواع القروض :

        هناك عدد من البدائل المتعارف عليها لأنواع القروض ، ويوضح الشكل التالي أنواع القروض ، كما سيلي ذلك شرحها .

                                    أنواع القروض0;

1 – الإقراض الفردي :

        لا يفضل تقديم القرض الفردي للمشروع المتناهي في الصغر إلا إذا كان ناجحا ومستقرا  ولكي يكون كذلك يميل المشروع إلى أن يكون أكبر قليلاً ، أي المشروع الصغير وهو أكبر من المشروع المتناهي في الصغر ، وتفضل البنوك التجارية أكثر من مؤسسات التمويل المتناهي في الصغر الدخول في هذا النوع من الإقراض لأنه يشبه العمليات العادية لها.

مزاياه :

1 – يلبي احتياجات المشروع الصغير أكثر من المشروع المتناهي في الصغر .

2 – رسومه أكبر وحجمه أكبر وبالتالي يناسب البنوك التجارية أكثر من مؤسسات التمويل المتناهي في الصغر .

عيوبه :

1 – يحتاج وقت أكبر للمتابعة من جانب مسؤول القروض مما يرفع من تكلفة القرض .

        وتقديم القرض الفردي قد يناسب حاجة أو ظرفا وحيد (أي أنه يقدم لمرة واحدة فقط ولا يكرر ) ، ولكن طبيعة المشروع الصغير ورغبة البنك قد تفرض على القرض أن يكون متدرجاً ومتسلسلاً ، أي أنه يبدأ بقرض صغير ، وحين يتم سداد وإثبات القدرة على ذلك ، يمكن منح قرض أكبر ، ويتدرج تبعاً لذلك وبشكل تصاعدي قيمة القرض .

2 – القرض الجماعي :

        يعتمد هذا النوع من القروض على ضرورة تكوين مجموعة من الأفراد المتجانسين ، ويرجع التجانس إلى كون الأفراد أقارب أو أصدقاء أو مشاركين في نفس المشروع ، وقد تكون المجموعة صغيرة (من 5 إلى 10 أفراد) أو كبيرة ( من 30 – 100 فرد) ، وتفضل مؤسسة أكسيون الدولية التضامنية للإقراض (في أمريكا اللاتينية) وبنك جرامين وبنك القرية في بنغلاديش المجموعات الصغيرة ، بينما تفضل الصيرفة القروية FINCA النوع الكبير من المجموعات .

مزاياه :

1 – يتضامن أعضاء المجموعة في مسئولية السداد ، حيث تتحمل المجموعة المسئولية في السداد عمن يتعثر .

2 – تفرض الجماعة ضغطاً جيداً على الفرد لسداد القرض .

3 – تقدم الجماعة (من خلال الأعضاء القدامى) خبراتها في إدارة وتسويق المشروع .

4 – معدل السداد عال جداً .

5 – مسئولية تكوين المجموعة ترجع للأفراد وليس مؤسسة التمويل .

6 – تجانس الجماعة يجعل مشروعاتها أكثر نجاحاً .

7 – للأسباب السابقة تقل فوائد القرض ورسومه .

عيوبه :

1 – إذا تعرض بعض الأشخاص لتعثر في السداد نتيجة للظروف الاقتصادية السيئة ، فإن لذلك تأثير سيئ على الآخرين الذين قد يتعثروا عن السداد أيضاً ، ويطلق على هذا بتأثير الدومينو لأن سقوط فرد يؤدي إلى سقوط المجموعة كلها .

2 – بعض الحضارات لا تستجيب للعمل الجماعي ، حيث لا يعمل الأفراد بكفاءة في ظل المجموعات ، وبالتالي تسقط الجماعة أو تنخفض كفاءتها .

3 – الإقراض حسب الحاجة :

        يتم تحديد حجم القرض وطريقة سداده لكي تناسب احتياجات المقترض (سواء فردا أو مجموعة) وعادة ما يتوجه الفرد إلى مؤسسة التمويل ويطلب مبلغا واحدا يلبي احتياجاته في شراء آلات أو تجديد معدات أو التوسع وعادة ما يكون المبلغ المطلوب أكبر من طاقة مؤسسات التمويل المتناهي في الصغر وهي في طاقة البنوك التجارية العادية فلا يمكن مثلا مقارنة الاحتياج إلى 80 دولارا بالاحتياج إلى 3000 دولار ، ويتطلب المبلغ الأكبر للإقتراض مدة أطول للسداد وهنا ترتفع تكلفة القرض بشكل لا يناسب مؤسسات التمويل المتناهي في الصغر ، وإنما قد يناسب البنوك التجارية .

4 – القروض المتدرجة :

        إذا كان المشروع جديد ، والمقترض يتعامل مع مؤسسة التمويل لأول مرة ، فقد ترى مؤسسة التمويل البدء بقرض صغير ولمدة قصيرة (100 دولار لمدة شهرين) ، فإذا استطاع المقترض السداد وإثبات سيرة إئتمانية جيدة فيمكن هنا زيادة قيمة القرض ومدة السداد (200 دولار لمدة 4 شهور مثلا) ، وهكذا يمكن التدرج في رفع قيمة القرض وزيادة مدة السداد .

وتحقق القروض المتدرجة أمرين هما :

1 –  تقديم حوافز للمقترض حينما يسدد القرض السابق في موعده بأن ترفع قيمة القرض وأن تزيد مدة السداد .

2 – تقليل المخاطرة على مؤسسة التمويل ، وذلك بتقديمها قرضا يبدأ بحجم صغير فإن أثبت المقترض جدارته الائتمانية ، فإنه يمكن رفع قيمة القرض وزيادة مدته .

2 –  تحديد سعر (أو تكلفة) القرض :

        سعر (أو تكلفة) القرض هو المبلغ الذي يدفعه المقترض نظير حصوله على القرض وهذا السعر يعبر عن الآتي :

سعر الفائدة : وهي عبارة عن ربح مؤسسة التمويل ، وهي عبارة عن السعر السائد في السوق، والذي يعبر عن مقدار الربح الذي يعود على المؤسسة التمويلية لو أرادت استثمار المبلغ بدلاً من إقراضه للمقترضين.

الرسوم : وهي عبارة عن المبلغ الذي تحصل عليه مؤسسة التمويل نظير دراستها للمشروع الصغير ، وتقديم المشورة المالية ، وتكلفة الزيارات الميدانية ، وتكلفة التنسيق مع المركز الرئيسي لمؤسسة التمويل ، وتكلفة الإجراءات والنماذج ، كما قد يدخل فيها خسارة البنك في حالة عدم سداد (أو تعثر) المقترض .

ويطلق على كل من سعر الفائدة والرسوم بسعر القرض أو تكلفة القرض

ما الذي يحكم سعر القرض ( أو تكلفته ) :

        يؤثر على سعر القرض وتكلفته عوامل أهمها ما يلي :

1 – كفاءة مؤسسة التمويل في التحصيل حتى لا يحدث خسائر يمكن تحميلها للعميل في شكل تكلفة للقرض وإجراءات ونماذج ، وبحوث ، وتكلفة إنشاء الفروع المحلية .

2 – التكاليف الفعلية لمؤسسة التمويل والتي سبق بيانها في شكل دراسات وزيارات وإجراءات ونماذج وبحوث وتكلفة انشاء الفروع المحلية .

3 – المنافسة بين مؤسسة التمويل والمؤسسات الأخرى ، فتميز إحدى المؤسسات في سعر القرض قد يعطيها قدرة أعلى على المنافسة والبقاء .

4 - مصدر الأموال ، إذا كان كل أو جزء من أموال مؤسسة التمويل يرجع إلى "المنح" والهبات، فإنه يمكن تحقيق سعر القرض (أو تكلفة القرض) .

هل تستطيع المشروعات الصغيرة دفع تكلفة القرض :

        إن حماس رواد المشروعات الصغيرة ، وأفكارهم المبتكرة ، وأساليب الإنتاج والتسويق المتمايزة يجعل فرصة نجاح هذه المشروعات كبيرا ، وفي هذه الحالة هم قادرون على سداد تكلفة القرض العالية ، وهناك أدلة تثبت قدرة الفقراء على السداد بنسبة عالية إذا توافرت الأنظمة التمويلية الجيدة ، كما أن هناك أدلة على وجود منظمات غير رسمية للإقراض ( مثل المرابون وتجار الرهن) يتقاضون أسعار فائدة عالية جداً ، وأعمالهم منتعشة بسبب سداد قيمة القرض وفوائدها .

ما هي أنواع الفائدة ( أو تكلفة القروض) :

        يقوم المقترض الصغير بسداد قيمة تكلفة القرض (أو الفائدة) ، مع بعض الرسوم الإضافية، مع قيمة القرض نفسه ، أما بالنسبة لتكلفة القرض أو الفائدة فيتم سدادها إما بشكل ثابت أو متناقص ( وهو ما يطلق عليه أحياناً شروط السداد الثابتة أو المتناقصة ) .

1 – الفائدة الثابتة : يتم احتساب الفائدة (أو تكلفة القرض) على قيمة القرض الأصلي ، وذلك عند حساب قيمة القرض وصرفه للمقترض ، وتوزع قيمة الفائدة على عدد من الدفعات المتساوية ، وبالتالي يقوم المقترض بسداد قيمة ثابتة وعلى دفعات للتكلفة (أو الفائدة) وعادة ما تضاف تكلفة القرض (أو الفائدة) على القسط الذي يسدد من القرض ، وبالتالي تكون دفعة السداد = قسط القرض + قسط الفائدة .

2 – الفائدة المتناقصة : هنا يتم حساب الفائدة كل فترة على الرصيد المستحق للقرض ، وحينما تتناقص قيمة القرض (بسبب سداد جزء منه) ، فإن المقترض يدفع تكلفة (أو فائدة) على القيمة الباقية من القرض ، ومن هنا فإن التكلفة أو الفائدة تكون متناقصة أيضاً (وذلك بسبب تناقص قيمة القرض) .

الحل :

أولاً : الفائدة الثابتة :

أصل القرض 100 دولار ، وسعر الفائدة 4% على أصل القرض للأربعة شهور

إذن الفائدة = 100 × 4% = 4 دولار تدفع 4 مرات (أي على 4 شهور)

وعليه يكون جدول سداد الفائدة كالآتي :

جدول سداد الفائدة

وإذا كان سداد القرض ذاته (وقيمته 100 دولار) على 4 دفعات ثابتة ، قيمة كل منها 25 دولارا كل شهر ، فإن جدول سداد القرض وفوائده يكون كالآتي :

جدول سداد القرض وفوائده

ثانياً : الفائدة المتناقصة :

أصل القرض 100 دولار ، وسعر الفائدة 4% على الرصيد المستحق للقرض

وعليه يكون جدول الرصيد المستحق للقرض ، وفوائده كالآتي

جدول الرصيد المستحق للقرض وفوائده

فإذا كان القرض يتم سداده على 4 دفعات ، وأن الفائدة المستحقة تتناقص كما في الجدول السابق ، فإن جدول سداد القرض يكون كالآتي :

جدول سداد القرض وفوائده

ثانياً : الإدخار

        تميل بعض مؤسسات التمويل المتناهي في الصغر إلى تشجيع المقترضين على فتح حساب إدخار ، ويعتبر (بنك راكيات) اندونيسيا من أهم البنوك العالمية التي لديها عدد كبير من حسابات الإدخار ، ويتم تجميع أموال ضخمة بها تساعد البنك على مواصلة جهوده التمويلية للمشروعات الصغيرة .

وهناك نوعان من حسابات الإدخار هما :

1 – الإدخار الإجباري .

2 – الإدخار التطوعي .

1 – الإدخار الإجباري :

        تجبر بعض مؤسسات التمويل صغار المقترضين على فتح حساب إدخار كشرط للحصول على القروض ، وفي هذا الحساب يقوم المقترض بإيداع مبالغ صغيرة كل فترة (كل أسبوع أو أسبوعين مثلاً) ، وحينما تتجمع هذه المبالغ فإنها تساعد المقترض على سداد قروضه ، وهناك أسباب تدعو بعض مؤسسات التمويل على إلزام المقترضين على فتح حسابات إدخار ، ومن هذه الأسباب ما يلي :

1 – يساعد الإدخار على تراكم مبلغ أكبر تساعد على سداد القرض .

2 – فتح حساب الإدخار يوضح أهمية الإدخار للمقترضين .

3 – الأموال المدخرة هي ضمان للقرض (بالنسبة لمؤسسة التمويل) .

4 – يمكن إستخدام الأموال المدخرة في تنمية المشروع الصغير .

5 – تعتبر الأموال المدخرة بمثابة احتياطي يساعد الفرد على مواجهة المخاطر .

6 – الأموال المدخرة تساعد الفرد على إدارة أموال مشروعه في تدفقاتها الداخلة والخارجة .

2 – الإدخار التطوعي :

        قد يري المقترض (تطوعاً) أنه بحاجة إلى حساب إدخار لمواجهة احتياجاته المالية (مثل إدارة التدفقات النقدية) ، أو تكوين احتياطي ضد المخاطر أو لمساعدته على سداد (القرض) وبناء على هذا الاحتياج الفردي يقوم بفتح حساب إدخار ، دون أي إلزام من قبل مؤسسة التمويل والتي لا تشترط فتح حساب إدخار كضرورة لمنح القرض .

        وبصرف النظر عن نوع حساب الإدخار : إجباري أم تطوعي ، فإن قرار مؤسسة التمويل أو البنك بتقديم مثل هذه الخدمة التمويلية ليس بالأمر السهل ، فتقديم الخدمة معناه وجود أنظمة وإجراءات وموظفين مسئولين عن ذلك ، وبالتالي تظهر تكلفة جديدة هي تكلفة تقديم خدمة الإدخار ، ولكن يمكن للبنك أو مؤسسة التمويل أن تقرر تقديم هذه الخدمة إذا كانت أرباحها أعلى من تكلفتها ، وتظهر الأرباح بسبب وجود مدخرات ، والتي يمكن استثمارها بشكل يعود بالربح على مؤسسة التمويل أو البنك ، فإن كان حجم المدخرات وأرباحها أكبر من تكاليفها فيكون على مؤسسة التمويل أو البنك أن تقرر فتح حسابات الإدخار كخدمة تمويلية.

ثالثاً : التأمين

        توفر بعض مؤسسات التمويل المتناهي في الصغر خدمة التأمين لمواجهة الظروف التي تمر بالفرد مثل الولادة أو الوفاة أو أي احتياجات أخرى ، فعلى سبيل المثال يطلب بنك جرامين في بنغلاديش من كل مقترض أن يدفع رسوم تأمين مقدارها 1% من قيمة القرض لصندوق التأمين ، وذلك لتغطية مخاطر الوفاة للعضو ، وفي حالة وفاة العضو يقوم البنك بتغطية مصاريف الدفن ، وأصبح هناك اتجاه متزايد لدى عدد من مؤسسات التمويل إلى تقديم خدمة التأمين أثناء تقديمها خدمة الأقراض وفيما يلي مثال لحالة من الهند عن قيام مؤسسة تمويل بتقديم خدمة التأمين إلى جوار خدمة الإقراض والخدمات الأخرى .

رابعاً : بطاقات الائتمان

        تقوم بعض مؤسسات التمويل للمشروعات الصغيرة بإتاحة الفرصة للمقترضين من خلال إصدار بطاقات ائتمان لهم ، وذلك للحصول على الائتمان (والمبالغ الصغيرة التي يحتاجونها) وذلك عند الاحتياج إلى هذه المبالغ وعلى مؤسسة التمويل أن تحدد سقوف (أو الحدود العليا) للائتمان تتناسب مع ظروف كل عميل ، مثل قدرته على السداد ، وسوابق التعامل معه ، وجديته في السداد ، وحجم تعاملاته المالية ، وحجم مشروعه .

        وما زال استخدام بطاقات الائتمان للمقترضين الصغار من الأمور الجديدة في خدمات تمويل المشروعات الصغيرة ، وذلك لأنها مكلفة للمؤسسات التمويلية ، وتحتاج إلى وعي ببطاقات الائتمان ، وإلى استخدامها بشكل معتاد ، وإلى شيوع استخدامها حتى يمكن أن تكون مجدية لمؤسسة التمويل والعملاء والسوق ، وفيما يلي مثال على استخدام بطاقات الائتمان لصغار المقترضين في جمهورية الدومينيكان .

خامساً : خدمات الدفع

        تقوم بعض مؤسسات التمويل الصغير بتقديم خدمات أخرى غير خدمة الإقراض باعتبارها الخدمة الرئيسية لتلك المؤسسات ، ومن هذه الخدمات الأخرى "خدمات الدفع" ومن أمثلتها إصدار الشيكات كوسيلة يستخدمها المقترض لدفع مستحقاته لدى الغير ، وأيضاً تقوم مؤسسة التمويل أحياناً بدفع الفواتير المستحقة على العملاء ، وتحويل النقود عبر فروع المؤسسة لصالح العميل .

        وتحقق مؤسسات التمويل من خلال خدمات الدفع بعض الإيرادات الإضافية ، كما ترسخ علاقتها بالعملاء مما يعطيها قدرة أعلى على الاستدامة والبقاء في السوق ومن المنتظر بالرغم من عدم شيوع مثل هذه الخدمات أن يكون لها مستقبل أفضل .

سادساً : المشورة المالية

        تقوم بعض مؤسسات التمويل الصغير بتقديم بعض الخدمات في شكل المشورة المالية مثل دراسة الجدوى ، وإعداد ميزانية التدفق النقدي التقديرية للمشروع ، وإعداد الحسابات الختامية ، وجدولة الديون على العميل ، وإعطاء المشورة في بيع وشراء العقارات والآلات ، وترى مؤسسات التمويل ضرورة فرض رسوم ولو رمزية على مثل هذه المشورة المالية لجعل العملاء يقدرون قيمة هذه الخدمات ، ولتغطية تكلفتها ، وربما تحقيق بعض الإيرادات منها .

الخلاصة

1 – تمثل القروض الخدمة الرئيسية التي تقدمها مؤسسات تمويل المشروعات الصغيرة وهناك عدة أنواع من القروض ، القروض الفردية ، والقروض الجماعية ، والقروض حسب الحاجة ، والقروض المتدرجة ، وتمثل القروض الجماعية المتدرجة النمط الشائع للقروض الصغيرة في العالم .

2 – للقروض تكلفة تسمى تكلفة القروض (أو تسعير القروض) وتتكون تكلفة القروض من سعر الفائدة والرسوم ، ويعبر سعر الفائدة عن الإيرادات التي تعود على مؤسسة التمويل من إصدار القروض ، بينما تعبر الرسوم عن التكاليف الإدارية والتسويقية للبنك أو مؤسسة التمويل .

3 – تكلفة القرض (أو الفائدة) تحسب بطريقة ثابتة على أصل القرض ، أو بطريقة متناقصة على باقي أصل القرض الذي لم يسدد .

4 – تقدم مؤسسات التمويل للمشروعات الصغيرة بجانب القروض خدمات مالية أخرى أهمها:

-       الادخار .

-       التأمين .

-       بطاقة الائتمان .

-       خدمات الدفع .

-       المشورة المالية .

أسئلة وتطبيقات

1 – فرق أنت وزملائك بين المفاهيم التالية :

-       القروض الفردية .

-       القروض الجماعية .

-       القروض المتدرجة .

-       القروض حسب الحاجة .

2 – يمكن الدمج بين القروض الجماعية والقروض المتدرجة ، وهي ما يعتبر الشكل الشائع للقروض الصغيرة ، وضح كيف يمكن الدمج بينهما ، مع إعطاء أمثلة .

3 – ما الذي يحكم تكلفة (أو تسعير) القروض ؟

4 – هل تعتقد أن المشروعات الصغيرة قادرة على سداد القروض وفوائدها .

5 – قامت سيدة تدير كشكا للحلوى والسجائر باقتراض 200 دولار بسعر فائدة مقدارها 8% لمدة 4 شهور .

المطلوب : إعداد جدول سداد القرض وفوائده بكل من الطرق الآتية :

1 – الفائدة الثابتة .

2 – الفائدة المتناقصة .

6 – المطلوب منك أن تقارن في التمرين السابق بين الجدولين ، وأن تشرحهما ، وأن تحدد مزايا وعيوب كل من جدولي الفائدة الثابتة والفائدة المتناقصة .

7 – لماذا تقوم بعض مؤسسات التمويل الصغير بتقديم خدمة الادخار ؟

8 – ما الذي يمكن أن تغطيه خدمة التأمين لصغار المقترضين ؟ ناقش ذلك مع زملائك وحاولوا أن تصلوا إلى تغطيات تأمينية مبتكرة .

9 – كيف يمكن أن تساهم الخدمات التالية في إثراء مؤسسات التمويل الصغير :

-       بطاقات الائتمان .

-       خدمات الدفع .

-       المشورة المالية .